1. Открываем изображение. Можно кадрировать, можно уменьшить. Тут как ваша душа пожелает.

2. Создаем новый слой и заливаем его белым цветом, затем ставим непрозрачность 30%. Получится легкий эффект запотевшего стекла.

3. Пишем любой текст.

4. Зажимаем Ctrl и нажимаем на слой с текстом (именно на сам белый квадратик, обозначающий слой на панели справа). Надпись выделилась.

5. Переходим на слой с белой заливкой и выбираем Редактирование - Вырезать, или же просто нажимаем delete. В моей версии фотошопа почему-то только через вырезание работает, так что не пугайтесь, если у вас не сработает delete. Удаляем слой с текстом.

6. Получается вот такой эффект. Но хочется заметить, что можно работать не только с текстом. Можно использовать клип-арт, например, фигуры, разводы, подтеки и т.д.

7. Собственно, создается впечатление, что по запотевшему стеклу рисовали пальцем. Можно капельки добавить для достоверности. Тот же самый прием можно использовать с замерзшим стеклом, просто вместо заливки во 2 шаге, используйте картинку с морозными узорами) Буду раза увидеть, что у вас получилось!